Giao dịch với hàng loạt “doanh nghiệp ma”, nghi vấn Thời trang YODY mua hóa đơn bất hợp pháp

Dấu hiệu mua bán hóa đơn hợp thức hóa

Thanh tra tỉnh Hải Dương vừa ban hành Kết luận thanh tra việc chấp hành chính sách, pháp luật trong hoạt động sản xuất kinh doanh và thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước đối với Công ty cổ phần Thời trang YODY trong 03 năm: 2020, 2021 và 2022.

Công ty cổ phần Thời trang YODY đặt trụ sở tại đường An Định, phường Việt Hoà, thành phố Hải Dương, tỉnh Hải Dương, khá nổi tiếng với thương hiệu thời trang YODY trên thị trường hiện nay.

Tại thời điểm ngày 02/01/2024, Công ty có 41 chi nhánh, văn phòng đại diện đang hoạt động tại 39 tỉnh, thành phố trong cả nước.

Các chi nhánh, văn phòng đại diện hạch toán phụ thuộc; thuế giá trị gia tăng, thuế môn bài và các khoản phải nộp khác kê khai, nộp thuế tại Chi cục Thuế thành phố Hải Dương và các địa phương đặt chi nhánh, văn phòng đại diện; thuế thu nhập doanh nghiệp, thu nhập cá nhân kê khai, nộp thuế tại Chi cục Thuế thành phố Hải Dương (nơi đặt trụ sở Công ty).

Quá trình thanh tra, Đoàn thanh tra tỉnh Hải Dương đã yêu cầu Công ty cổ phần Thời trang YODY cung cấp danh sách nhà cung cấp hàng hóa, dịch vụ cho Công ty trong 03 năm 2020, 2021 và 2022, kết quả có 1.645 nhà cung cấp.

Đoàn thanh tra đã tra cứu thông tin trên trang thông tin điện tử của ngành thuế, kết quả có 65 nhà cung cấp có trạng thái “người nộp thuế ngừng hoạt động và đã đóng mã số thuế”, “người nộp thuế tạm nghỉ kinh doanh có thời hạn”, “người nộp thuế không hoạt động tại địa chỉ đăng ký”, “người nộp thuế ngừng hoạt động nhưng chưa hoàn thành thủ tục đóng mã số thuế”.

Đoàn thanh tra yêu cầu Công ty cung cấp các hóa đơn, chứng từ mua hàng hóa, dịch vụ của 65 nhà cung cấp có thể có rủi ro về thuế. Kết quả có 405 hóa đơn giá trị gia tăng đầu vào Công ty cổ phần Thời trang YODY đã kê khai khấu trừ tại các kỳ kê khai thuế tương ứng.

Tra cứu thông tin đối với 405 hóa đơn này trên trang thông tin điện tử của ngành thuế, qua kiểm tra, Đoàn Thanh tra phát hiện các hoá đơn được lập trước thời điểm cơ quan quản lý thuế cập nhật thông tin.

Công ty cổ phần Thời trang YODY đã có Văn bản giải trình số liệu trên theo số liệu doanh nghiệp đang quản lý và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã cung cấp cho Đoàn thanh tra.

Việc mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa Công ty với các doanh nghiệp: đã ngừng và đã đóng mã số thuế, tạm ngừng kinh doanh có thời hạn, không hoạt động tại địa chỉ đăng ký, ngừng hoạt động nhưng chưa hoàn thành thủ tục đóng mã số thuế là có thật. Bên cạnh đó, hoá đơn cũng được lập trước thời điểm cơ quan quản lý thuế cập nhật trạng thái hoạt động trên trang thông tin điện tử của ngành thuế.

Kết luận thanh tra cho biết, Công ty cổ phần Thời trang YODY cam kết: trong các hồ sơ, tài liệu do Công ty xuất trình cho Đoàn thanh tra sau này cơ quan có thẩm quyền kết luận về việc sử dụng hoá đơn bất hợp pháp, Công ty hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật.

La liệt “công ty ma”

Về nội dung trên, Thanh tra tỉnh Hải Dương cho biết đã gửi yêu cầu xác minh tại 06 cơ quan quản lý thuế đối với 80/405 hóa đơn GTGT của 09 nhà cung cấp.

Đối với 07 hóa đơn giá trị gia tăng do Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ May mặc KING DRAGON (MST: 0316023606) và Công ty TNHH xuất nhập khẩu thương mại May Gia Bảo (MST: 0310075340) xuất bán cho Công ty Cổ phần Thời trang YODY Chi cục Thuế thành phố Thủ Đức có Văn bản trả lời: Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ May mặc KING DRAGON không còn hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký từ ngày 16/01/2023. Do Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ May mặc KING DRAGON đã bỏ địa chỉ kinh doanh nên Chi cục Thuế thành phố Thủ Đức không có căn cứ để xác minh ấn chỉ. Trong khi đó, Công ty TNHH Xuất nhập khẩu Thương mại May Gia Bảo tạm thời khóa mã số thuế từ ngày 27/7/2022 do giải thể và đang làm thủ tục chấm dứt hiệu lực mã số thuế do vậy, Chi cục Thuế thành phố Thủ Đức không có căn cứ để xác minh ấn chỉ.

Đối với 08 hóa đơn giá trị gia tăng do Công ty TNHH sản xuất và thương mại Bình Minh 168 (MST: 2400896183) xuất bán cho Công ty Cổ phần Thời trang YODY. Ngày 27/12/2023, Chi cục Thuế khu vực Tân Yên - Yên Thế đã trả lời: Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại Bình Minh 168 không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký từ ngày 01/8/2023. Do doanh nghiệp này đã không còn hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký nên không thực hiện xác minh được. Các hóa đơn giá trị gia tăng đã thông báo hủy không bao gồm 08 hóa đơn Thanh tra tỉnh yêu cầu xác minh.

Đối với 01 hóa đơn do Công ty TNHH Phong Châu (MST: 0100921276) xuất bán cho Công ty cổ phần Thời trang YODY. Ngày 27/12/2023, Chi cục Thuế Quận Đống Đa đã trả lời: Công ty TNHH Phong Châu tạm ngừng kinh doanh có thời hạn từ ngày 01/9/2022 đến ngày 09/9/2024. Đối với 01 hóa đơn theo yêu cầu xác minh đã được Công ty TNHH Phong Châu kê khai doanh thu bán ra.

Đối với 10 hóa đơn do Công ty TNHH xây dựng thương mại Hoàng PHát HPMK (MST: 0801291294) và Công ty cổ phần xây dựng và dịch vụ Nhà Xanh (MST: 0801144772) xuất bán cho Công ty Cổ phần Thời trang YODY. Ngày 27/12/2023, Chi cục Thuế khu vực Tứ Lộc có Văn bản số trả lời: Công ty TNHH Xây dựng Thương mại Hoàng Phát HPMK không còn hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký từ ngày 05/8/2021. Do Công ty TNHH Xây dựng Thương mại Hoàng Phát HPMK đã không còn hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký nên không thực hiện xác minh được 07 hóa đơn. Các hóa đơn đã xóa bỏ không bao gồm 07 hóa đơn Thanh tra tỉnh yêu cầu xác minh. Còn lại 03 hóa đơn theo yêu cầu xác minh đã được Công ty Cổ phần Xây dựng và Dịch vụ Nhà Xanh kê khai doanh thu bán ra.

Đối với 40 hóa đơn do Công ty cổ phần tin học Sao (MST: 0800292739) và Công ty TNHH Hoàng Phát Group (MST: 0801145409) xuất bán cho Công ty Cổ phần Thời trang YODY. Ngày 27/12/2023, Chi cục Thuế thành phố Hải Dương có Văn bản số trả lời: Công ty cổ phần Tin học Sao Đỏ không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký từ ngày 15/6/2021. Do Công ty cổ phần Tin học Sao Đỏ không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký nên Chi cục Thuế thành phố Hải Dương không liên hệ, làm việc được để có thông tin, tài liệu cung cấp theo yêu cầu xác minh của Thanh tra tỉnh. Các hóa đơn bị ngừng sử dụng theo quyết định của cơ quan quản lý thuế không bao gồm 37 hóa đơn theo yêu cầu xác minh của Thanh tra tỉnh.

Công ty TNHH Hoàng Phát Group cũng không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký nên Chi cục Thuế thành phố Hải Dương không liên hệ, làm việc được để có thông tin. Các hóa đơn không còn giá trị sử dụng theo thông báo của cơ quan quản lý thuế không bao gồm 03 hóa đơn theo yêu cầu xác minh của Thanh tra tỉnh.

Đặc biệt, đối với 06/325 hóa đơn của 03 nhà cung cấp có thông tin trên trang thông tin điện của ngành thuế “người nộp thuế không hoạt động tại địa chỉ đăng ký”, “người nộp thuế tạm nghỉ kinh doanh có thời hạn”, qua kiểm tra được lập trước

thời điểm cơ quan quản lý thuế cập nhật thông tin trên trang thông tin điện tử của ngành thuế.

Tại thời điểm tra cứu có 03 hóa đơn của Công ty TNHH thương mại du lịch và dịch vụ Nam Dương (MST: 0109220444), tổng giá trị hàng hóa bao gồm thuế giá trị gia tăng lên tới 1.770.323.600 đồng có trạng thái “Hóa đơn đã thông báo hết giá trị sử dụng trên thông báo hóa đơn hết giá trị sử dụng theo thông báo của Cơ quan chức năng”; 02 hóa đơn của Công ty TNHH Tùng Minh Gia (MST: 5901041522), tổng giá trị hàng hóa bao gồm thuế giá trị gia tăng là 10.000.001 đồng có trạng thái “Hoá đơn đã thông báo hết giá trị sử dụng trên thông báo cơ sở kinh doanh bỏ địa chỉ kinh doanh mang theo hoá đơn” và 01 hóa đơn Công ty cổ phần thương mại và dịch vụ Việt Hùng (MST: 0200602587) tổng giá trị hàng hóa bao gồm thuế giá trị gia tăng là 3.209.009 đồng, có trạng thái “Hoá đơn đã thông báo hủy trên thông báo huỷ đã bị điều chỉnh. Cắt góc, Đốt, Xé nhỏ”.

Quá trình làm việc với Đoàn thanh tra, Công ty cổ phần Thời trang YODY giải trình không biết được trạng thái hoạt động của 03 doanh nghiệp trên và các hóa đơn giá trị gia tăng do các doanh nghiệp này xuất bán cho Công ty có trạng thái hết giá trị sử dụng, hủy và các doanh nghiệp trên không thông báo cho Công ty về tình trạng hoạt động, tình trạng hóa đơn.

Ngoài việc giao dịch với các “công ty ma” trên, Công ty Cổ phần Thời trang YODY cũng đã khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế giá trị gia tăng phải nộp năm 2020, 2021 và 2022 số tiền là 141.498.419 đồng. Do khai sai thuế giá trị gia tăng cũng dẫn đến thiếu số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong 03 năm 2020, 2021 và 2022 số tiền là 941.525.645 đồng.

Chúng tôi sẽ tiếp tục thông tin về vụ việc này!

Nhóm PV